Vanaf 27 september 2020 zijn ondernemingen, stichtingen en verenigingen verplicht om hun eigenaren of de personen die zeggenschap hebben in het zogeheten UBO-register in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Dit is het gevolg van Europese regels.
Let op! Organisaties waren verplicht vóór 27 maart 2022 de eerste inschrijving van hun UBO’s te doen. De juiste registratie van de UBO’s is echter een doorlopende verplichting. Wijzigen de UBO’s van je onderneming, stichting of vereniging? Geef die wijzigingen dan ook door bij de Kamer van Koophandel.
De UBO-registratie geldt voor de ondernemingen en niet voor hun UBO’s. Dat betekent dat je als bestuurder/ondernemer verantwoordelijk bent voor de juiste en tijdige inschrijving van de UBO’s.
In dit artikel nemen wij je mee in 5 veelgestelde vragen:
UBO staat voor ‘ultimate beneficial owner’, ofwel de uiteindelijke belanghebbende. Dit is de persoon die:
Let op! Een UBO is altijd een natuurlijk persoon. Een onderneming, stichting of vereniging heeft altijd één of meerdere UBO’s
Het is afhankelijk van de rechtsvorm van de onderneming wie er als UBO ingeschreven moet worden.
Bij een bv gaat het bijvoorbeeld om de personen:
Zijn er op grond van deze criteria geen UBO’s, bijvoorbeeld omdat er 5 aandeelhouders of meer zijn? Dan zijn alle statutair bestuurders van de bv die in het Handelsregister ingeschreven staan UBO. Dit noemen we ‘pseudo-UBO’s’.
Bij een personenvennootschap, zoals een VOF, gaat het om de personen met:
Zijn er op grond van deze criteria geen UBO’s, bijvoorbeeld omdat er 5 vennoten of meer zijn, dan geldt ook hier dat alle bestuurders van de vennootschap, die in het Handelsregister ingeschreven staan, UBO zijn. In de regel zijn dat de vennoten.
Bij een stichting gaat het onder meer om personen die:
Tip! Het gaat te ver om voor alle organisaties en situaties de UBO’s uit te werken. Op de site van de kamer van Koophandel vind je veel informatie per rechtsvorm. En uiteraard kan je ook contact opnemen met een van onze adviseurs.
Niet alle ondernemingen hebben de plicht om hun UBO’s in te schrijven. Wie wel? In ieder geval in Nederland opgerichte:
En dus niet:
Een volledig overzicht vind je op de site van de Rijksoverheid.
Het UBO-register maakt bepaalde gegevens over de UBO’s inzichtelijk. Hierdoor weet je met wie je zaken doet en hierdoor kunnen criminelen zich minder makkelijk verhullen achter juridische entiteiten.
Het inzichtelijk maken van de UBO’s moet uiteindelijk misbruik van het financiële stelsel helpen voorkomen middels fraude, terrorismefinanciering of het witwassen van geld.
Van de UBO worden persoonsgegevens geregistreerd. De volgende gegevens van de UBO worden in het openbare gedeelte getoond:
Let op! Dat betekent echter niet dat je als UBO zo maar te ‘googelen’ bent. Het openbare gedeelte is alleen doorzoekbaar op naam van de onderneming of rechtspersoon.
Zoeken op naam van de UBO is dus niet mogelijk. Daarnaast kost het opvragen van de gegevens uit het register geld. De gegevens worden daarom ook niet direct getoond.
Je moet als UBO bepaalde gegevens doorgeven. Deze zijn alleen bedoeld voor bevoegde autoriteiten zoals het Openbaar Ministerie, de politie, de Belastingdienst en de Financiële Inlichtingen Eenheid.
De gegevens zijn:
Tip! Als UBO kan je verzoeken de openbare gegevens af te laten schermen. Dat is alleen mogelijk in uitzonderlijke gevallen, bijvoorbeeld wanneer de UBO:
De UBO’s registreer je bij de KvK. Daar kan je ook de wijzigingen rond de UBO’s doorgeven of ze uitschrijven. Bijvoorbeeld omdat hun belang in de onderneming wijzigt.
Let op! De wijzigingen moet je binnen 7 dagen nadat ze van kracht geworden zijn doorgeven.
Organisaties die hun UBO’s niet tijdig gemeld hebben, riskeren een sanctie. Dit kan een boete, maar – in geval van strafrechtelijke vervolging - ook een taak- of gevangenisstraf zijn.
We kunnen ons voorstellen dat je vragen hebt over deze verplichting en over het vaststellen van de UBO. Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder!
